К вопросу о бенефициарном владельце юридического лица, доли (акции) которого входят в состав закрытого паевого инвестиционного фонда
https://doi.org/10.21686/2411-118X-2023-4-35-40
Аннотация
В статье рассматриваются различные подходы, используемые при установлении лиц, под контролем которых находится юридическое лицо, если акции или доли в уставном капитале такого юридического лица входят в состав закрытого паевого инвестиционного фонда. В подобных ситуациях выявление бенефициарного владельца, например, для целей исполнения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, либо для исполнения требований антимонопольного законодательства, существенно усложняется, поскольку по законодательству об инвестиционных фондах паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом. Кроме того, имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, распоряжается доверительный управляющий на основании договора доверительного управления. Таким доверительным управляющим является профессиональный участник рынка ценных бумаг – управляющая компания, деятельность которой лицензируется Банком России. В свою очередь, у управляющей компании паевого инвестиционного фонда, как у самостоятельного хозяйствующего субъекта, могут быть контролирующие лица, никак не связанные с владельцами инвестиционных паев – юридическими собственниками имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, которые в реальных сделках с таким имуществом не принимают какого-либо участия.
Ключевые слова
выгодоприобретатель,
контролирующее лицо,
прямой контроль,
косвенный контроль,
управляющая компания паевого инвестиционного фонда,
доверительное управление имуществом,
владельцы инвестиционных паев,
имущественный комплекс,
инвестиции,
профессиональные участники рынка ценных бумаг,
некредитные финансовые организации,
идентификация клиента,
противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем.
Для цитирования:
Осташевич И.О. К вопросу о бенефициарном владельце юридического лица, доли (акции) которого входят в состав закрытого паевого инвестиционного фонда. ЭКОНОМИКА. ПРАВО. ОБЩЕСТВО. 2023;8(4):35-40. https://doi.org/10.21686/2411-118X-2023-4-35-40
For citation:
Ostashevich I.O. On the Question of the Beneficial Owner of a Legal Entity with its Shares Being Part of a Closed Mutual Investment Fund. ECONOMICS. LAW. SOCIETY. 2023;8(4):35-40. (In Russ.) https://doi.org/10.21686/2411-118X-2023-4-35-40
Просмотров:
286
Послать статью по эл. почте 