eclasocЭКОНОМИКА. ПРАВО. ОБЩЕСТВОECONOMICS. LAW. SOCIETY2411-118XФГБОУ ВО «РЭУ им. Г.В. Плеханова»eclasoc-262Research ArticleГРАЖДАНСКОЕ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЕ ПРАВОCIVIL AND BUSINESS LAWОбналичивание денежных средств через ИП: особенности и последствияCashing Funds Through Individual Entrepreneur: Features and ConsequencesИзутинаС. В.IzutinaS. V.

кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин

117997, Москва, Стремянный пер., д. 36

PhD of Law, Associate Professor of the Department of Civil Legal Disciplines

36 Stremyanny Lane, Moscow, 117997

lana.2029@mail.ruФГБОУ ВО «Российский экономический университет имени Г. В. Плеханова»РоссияPlekhanov Russian University of EconomicsRussian Federation20182405202003116123Copyright © Изутина С.В., 20202020Изутина С.В.Izutina S.V.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://epo.rea.ru/jour/article/view/262

В статье рассматриваются наиболее распространенные схемы проведения операций незаконного обналичивания денежных средств. Проанализированы основные причины совершения противоправных действий с денежными средствами. Описаны меры борьбы с незаконными схемами по обналичиванию. Раскрыты последствия совершения противоправных действий, связанных с обналичиванием. В 90-х гг. правоохранительные органы столкнулись с большим количеством схем, которые позволяли достаточно быстро обогатиться, легализовать доходы от нелегальной деятельности. Многие схемы существуют и по сей день. Однокоренные слова «обналичивание» и «обналичка» употребляются, как правило, в несколько разных значениях. Обналичивание денег, к сожалению, нельзя считать проблемой прошлых лет. По данным правоохранительных органов, в результате экономического кризиса последних пару лет снова увеличилось количество противоправных сделок, связанных с обналичиванием денег. На сегодняшний день такие сделки совершаются не только с целью уклонения от уплаты налогов, но и для других преступных действий, например финансирования терроризма. Главная цель данной статьи – рассмотреть самые распространенные схемы и последствия за их использования.

The article deals with the most common schemes for conducting illegal cash operations. The main reasons for the commission of unlawful actions with funds have been analyzed. The author described measures to fight illegal schemes for cashing funds. The consequences of committing illegal actions connected with cashing are disclosed. In the 1990s, law enforcement agencies faced a large number of schemes which were aimed at rapid enrichment and legalization of income from illegal activities. Many of those schemes still exist. The notions "cashing funds" and "convert into cash" are used, as a rule, in several different meanings. Cashing funds, unfortunately, can not be considered as a problem of the past. According to law enforcement agencies, as a result of the economic crisis of the past couple of years, the number of illegal transactions related to the cashing of money has increased again. Today, such transactions are carried out not only for the purpose of tax evasion, but also for other criminal acts, for example, the financing of terrorism. The main purpose of this article is to consider the most common schemes and consequences for their use.

обналичивание денежных средств«обналичка»схемы обналичиваниянезаконное обналичиваниефирмы-однодневкиуклонение от уплаты налоговфинансыНДСфиктивный договор на оказание услугмеханизм обналичивания денегcashing funds"convert into cash"cashing schemesillegal cashingone-day firmstax evasionfinanceVATfictitious service contractcash withdrawal mechanismReferencesЗубков И. Деньги кидают тень. Теневой оборот наличных уходит в платежные карты и торговлю // Российская газета. – 2017. – № 7287 (121). – URL: https://rg.ru/ (дата обращения: 25.05.2018).Зубков И. Деньги кидают тень. Теневой оборот наличных уходит в платежные карты и торговлю // Российская газета. – 2017. – № 7287 (121). – URL: https://rg.ru/ (дата обращения: 25.05.2018).Луговкина О. А., Шуткина М. С. Незаконный оборот денежных средств как фактор развития теневой экономики и способы борьбы с ним // Вестник НГИЭИ. – 2015. – № 5 (48). С. 83–86.Луговкина О. А., Шуткина М. С. Незаконный оборот денежных средств как фактор развития теневой экономики и способы борьбы с ним // Вестник НГИЭИ. – 2015. – № 5 (48). С. 83–86.О банках и банковской деятельности (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ) (с изменениями на 23 мая 2018 г.). – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 26.05.2018).О банках и банковской деятельности (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ) (с изменениями на 23 мая 2018 г.). – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 26.05.2018).Русанов Г. А. Проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов : практическое пособие. – М. : Юрайт, 2018.Русанов Г. А. Проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов : практическое пособие. – М. : Юрайт, 2018.Слезко В. В. Совершенствование организационного механизма борьбы с незаконным оборотом наличных средств // Вестник ГУУ. – 2014. – № 11. – С. 175–181.Слезко В. В. Совершенствование организационного механизма борьбы с незаконным оборотом наличных средств // Вестник ГУУ. – 2014. – № 11. – С. 175–181.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 30.03.2015, с изм. от 07.04.2015).Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 30.03.2015, с изм. от 07.04.2015).

The authors declare that there are no conflicts of interest present.